Для начала определим, что представляют собой ценные бумаги. Это документы, которые удостоверяют ваши обязательственные и иные права. Реализация таких прав возможна только при предъявлении данных документов.
В соответствии с действующим российским законодательством ценные бумаги могут передаваться в наследство, как и другое имущество. В Российской Федерации ценные бумаги переходят по наследству либо по завещанию, либо по закону.
Первый вопрос, которым задаются многие граждане по теме наследования: а как узнать, что входит в состав наследства? В том числе определить наличие или отсутствие ценных бумаг как объектов наследства.
В такой ситуации помочь вам может только нотариус, который открыл и ведет наследственное дело. В связи с тем, что нотариус имеет право на получение информации от органов исполнительной власти, которые осуществляют функции по контролю и надзору за соблюдением законодательства о налогах и сборах, то он может направить соответствующий запрос в банк или иную кредитную организацию на наличие либо брокерских счетов, либо инвестиционных счетов, которые могли быть открыты на имя умершего.
🕞Сроки принятия наследства
Важным моментом является срок принятия наследства умершего. В соответствии со статьей 1154 Гражданского кодекса Российской Федерации (часть третья) для принятия наследства устанавливается шестимесячный срок со дня открытия наследства.
Таким образом, привлекать нотариуса для открытия наследства следует в установленный период – шесть месяцев с момента смерти собственника.
✍️Порядок наследования ценных бумаг по завещанию
В составленном завещании любой гражданин может обозначить, какие ценные бумаги должны быть переданы после его смерти, и кому.
Чтобы принять ценные бумаги в наследство, вам следует составить соответствующее заявление, приложив к нему следующие документы:
– оригинал свидетельства о смерти собственника ценных бумаг;
– оригинал вашего паспорта;
– оригинал документа, который сможет подтвердить ваше родство с умершим. Такой документ должен быть заверен нотариально;
– само завещание;
Заявление подается лично. Если у вас отсутствует такая возможность, то это сможет сделать ваш законный представитель по доверенности.
– обязательно документы об оценке стоимости ценных бумаг (за исключением наличия торгов на рынке).
📜Порядок наследования ценных бумаг по закону
Правила наследования ценных бумаг по закону аналогичны представленному ранее порядку.
Для приобретения таких ценных бумаг, наследнику следует обратиться к нотариусу с заполненным заявлением о выдаче свидетельства о праве на наследство.
В таком заявлении следует указать конкретное наследуемое имущество. Например, указать полный список ценных бумаг с их наименованиями. При этом следует понимать, что большое количество современных ценных бумаг имеют бездокументарную форму, а права на их владение установлены с помощью внесения соответствующей записи в депозитарии (ниже этот вопрос рассмотрен подробнее).
Отличием от получения ценных бумаг по завещанию является то, что в рассматриваемой ситуации после определения всех ценных бумаг нотариус должен обозначить круг наследников, призываемых к наследованию.
В связи с тем, что в настоящее время ценные бумаги, в основном, имеют бездокументарную форму (физически вы их не можете ощутить), то для их получения необходимо совершить дополнительные действия.
Когда вы будете иметь на руках свидетельство о праве на наследство, вы можете обратиться к регистратору (уполномоченное лицо, которое осуществляет ведение реестра владельцев именных ценных бумаг) или в депозитарий (организация, которая проводит операции по бездокументарным бумагам).
На основании представленных вами документов вышеуказанные организации вносят запись о новом держателе ценных бумаг.
👨💼Если ценные бумаги хранятся на брокерском счете?
Бывают ситуации, когда рассматриваемые нами документы могут находиться на брокерском счете. Данный счет позволяет совершать следующие операции с ценными бумагами: покупать и продавать акции, облигации и другие биржевые инструменты, обменивать валюту, получать дивиденты, а в случаях открытия особого счета также получать налоговые вычеты.
Если бумаги, которые являются наследственными, размещаются на таком счете, вам необходимо на свое имя открыть новый счет. После этого оператору, который обрабатывает интересующий вас брокерский счет, поступит решение о переводе указанных документов со счета умершего.
🔍Оценка стоимости ценных бумаг
Главной частью наследования такого специфичного имущества как ценные бумаги, является оценка их стоимости.
Оценка подразумевает под собой определенную процедуру по установлению рыночной стоимости акций, облигаций, векселей и тому подобное.
Для начала необходимо получить выписку из реестра акционеров (если ценные бумаги участвуют в торгах на рынке). В том случае, если ценные бумаги не являются объектом торгов, то необходимо обратиться в оценочную организацию. Оценочные действия при такой ситуации будут проводиться за собственные денежные средства.
Таким образом, оценка ценных бумаг проводится оценщиками, либо другими юридическими лицами, которые в соответствии с действующим законодательством об оценочной деятельности, имеют право заключать соответствующий договор (статья 14 Федерального закона от 29.07.1998 № 135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации»).
Результаты проведенной оценки ценных бумаг будут влиять на определение нотариусом стоимости государственной пошлины, которую необходимо внести за получение указанного выше свидетельства.
⛔Сохранность ценных бумаг
Данный вопрос рассмотрим на примере наследования акций непубличных организаций.
Выше был установлен срок на выдачу свидетельства о праве на наследство (не ранее 6 месяцев). Поэтому, может возникнуть рисковая ситуация, связанная с недобросовестными действиями остальных акционеров организации. Например, они решат поменять руководителя или заключат договор о выводе активов, и в итоге, вы можете получить в свое пользование уже обесцененные бумаги.
Чтобы не допустить такой ситуации, вам следует обязательно заключить договор доверительного управления. Он позволит наследнику обеспечить сохранность акций, определив доверенное лицо, которое сможет управлять ими в период получения наследства. Важно, что этот доверенный человек будет нести полную ответственность за любые свои действия (статья 1171 Гражданского кодекса Российской Федерации).
⚡Другие особенности получения ценных бумаг в наследство
Наследование ценных бумаг зарубежных эмитентов (организаций, выпускающих их для развития своей деятельности, находящейся в юрисдикции другого государства) производится в соответствии с нормативными правовыми актами той страны, где имеется запись регистрации данной организации.
Также имеет место ситуация, когда акции находятся во владении несколькими наследниками. Поэтому, создается единый счет указанных лиц. Все действия, связанные с его использованием, проводятся только по согласованию всех лиц. Разделить такой счет можно, если все его участники согласны. Такое согласие должно быть нотариально удостоверено.
Нужно учитывать все рассмотренные ситуации при вступлении в наследство ценных бумаг. Помощь нотариуса в таком вопросе необходима. Он полностью изучит всю необходимые сведения о наследственном имуществе и обеспечит вам дальнейшее сопровождение до момента вступления в наследство.